凉山州商业银行商业承兑汇票贴现

产品定义：商业承兑汇票贴现是指持票人将其合法持有的商业承兑汇票转让给本行，本行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的票据融资行为。

功能与特点：支持商业信用发展，为客户正常生产经营活动中的短期资金周转提供信贷资金支持。

适用范围：贴现申请人为符合《贷款通则》和本行信贷业务制度规定条件的法人单位或其他组织。

币种和期限：币种为人民币。期限最长不得超过6个月。银行承兑汇票的提示付款期限自票据到期日起最长不超过10日；银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年。

价格：贴现利率根据市场情况和本行规定的贴现利率标准确定，并符合中国人民银行的规定。

服务渠道：本行各分支机构的信贷经营部门和经营网点。

客户申请材料：贴现业务申请书；申请贴现的未到期商业承兑汇票及复印件；申请人资格证明材料；上年末经审计的年度财务报表和最近一期的财务报表；董事会决议；相应的商品交易合同及增值税发票复印件；拟采用第三方保证、抵押或质押方式担保的，比照保证、抵押或质押贷款提供相应资料。本行要求提供的其他相关资料。

业务流程：
1、申请和受理。凡符合本行商业承兑汇票贴现基本条件的客户均可提出贴现申请，并按要求提供相应的申请资料。由经办行信贷经营部门负责初步审查和受理申请。
2、贴现调查。经办行信贷经营部门实行双人调查制。主要调查贴现申请材料的完整性、贸易背景的真实性以及汇票的真实性和票据要素的齐全性。经调查认为可行，按规定程序报批。
3、贴现审查及审批。信贷审查部门负责贴现审查并提出审查意见，按授权权限办理审批手续。
4、贴现。经审查同意后，客户到经办行柜台办理背书转让手续，经办人员按贴现业务处理程序办妥相关手续（如采用担保方式，还须办妥相应的担保手续）后，将贴现资金划入贴现申请人账户，客户即可按规定用途使用资金。
5、后期管理。贴现后的跟踪检查，参照流动资金贷款相关规定执行。会计部门在法定付款期内办理委托收款手续。

风险防范要点：风险点主要是承兑人及贴现申请人的信用程度、贸易背景真实性、票据真伪等。
防范要点：
1、申请办理商业承兑汇票贴现的申请人应符合本行信贷条件。商业承兑汇票的承兑人应符合中国人民银行规定的签发商业承兑汇票条件，并取得签发资格；或获得总行资格认定的承兑人，且取得了本行授信并明确了相应的额度。
2、申请贴现的商业承兑汇票应真实、合法，有效，且票据要素完整、印章清晰、背书连续，未注明“不得转让”等限制性条款。
3、贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实合法的贸易背景。

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