银行贷款：企业6类非财务信息成审批看点

　　企业申请银行贷款，贷前调查是不可逾越的毕竟之路，深度调查目的只有一个——更全面、更透彻地了解企业经营现状，给审批结果一个最准确的判断。那么，除了银行最在乎的财务信息之外，他们会从哪些端口作为切入点，获取企业的非财务信息，交叉验证企业真实的经营情况呢？以下内容，欢迎一睹为快。

　　一、财务报表附注

　　作为财务报表的内容延伸，财务报表附注成为企业公开非财务信息的重要窗口。财务报表附注通常流淌了企业的如下信息：

　　1.有关资产、负债、所有者权益性质的重要说明，比如资产是否为自有、是否处于抵押状态等等。

　　2.会计政策变更的重要说明。

　　3.企业前瞻性判断，面对预见风险或契机的未来，管理层的战略规划和布局。

　　4.一揽子数据做支撑，所“数说”的企业经营现状。如产品价格和数量、市场占有率、市场规模、产品质量水平、客户满意度、员工数量等。

　　5.背景信息。如企业经营范围、经营战略与目标，竞争对手的监测情况等等。

　　6.趋势判断。通过分析企业经营数据的变化曲线，挖掘背后的原因并判断未来趋势。

　　二、公司章程、制度、文件

　　作为公司的根基，企业章程可以洞悉企业的股东构成、经营策略、治理机制等基本信息。而一些重要制度和文件则是核心信息，反映出企业的管理体制、经营理念、竞争谋略等重磅内容。

　　三、企业掌舵者的工作报告

　　工作计划和总结谱写着公司的运作纲领，构筑着企业的宏伟蓝图，在信审看来，对于评价企业竞争力和发展前景很有帮助。某些价值信息便深度埋藏在企业掌舵者的工作报告中，比如：

　　1.影响企业经营的主要事项及变化。

　　2.预计企业所在行业的整个经济在未来所发生的变化以及企业所起的作用。

　　3.下年度或以后年度的企业经营改进计划。

　　4.本期和今后的资本支出与研究支出的金额及预期效果等。

　　四、企业内刊、网站

　　承载着企业文化，彰显着企业活力，蕴含着企业工作重心的公司网站和内刊，也时常成为信审的“游览景点”，让其吸尽其中有价值的精华信息。

　　五、企业往来客户

　　企业的市场竞争力如何、口碑和信誉如何，所提供商品服务的质量、价格和数量如何，终端市场对企业产品的满意度评价如何，企业的内部管理是否严格规范？这一箩筐的问题，只有与贷款本身没有利害关系的企业往来客户，才能够像一个公平、公正的裁判员一样畅谈自己独道的见解。作为企业客户，经销商和终端用户一般对企业比较了解，又熟悉整个行业，对于企业产品、企业服务感触最深，也能比较出同行业各个企业的优势劣势，有着十足的发言权。所以，他们的意见往往深刻而全面，并且点评犀利，成效良好，这样的方式为信审所青睐。

　　六、上游供应商

　　上游供应商与企业有着最密切的经济往来，是除了银行征信外，了解企业信用面貌的又一个窗口。交流之中，除了能够获取企业有无拖欠账款的情报外，还能透过企业付款的及时性，分析企业的现金流的稳定性。

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